【2024年最新版】スペイン語で学ぶ税金用語集!スペインとラテンアメリカの税制度を徹底解説

(最終更新日 2024/07/05)

スペイン語学習者のみなさんの中には、「税金」が必要な場面に出くわした人はいますか?

日本と同様に、旅行者であってもモノを買うときは「消費税」はかかってきますし、滞在者からすると、「所得税」や「住民税」などは気になるトピックなのではないでしょうか。

税金は実生活に密接に関係しているので、税金に関する表現を学ぶことは、スペイン語の上達にとても役立ちます。今回は、スペイン語で税金にまつわる表現をご紹介します。

この記事でわかること
・スペイン語の税金の基本表現
・スペインとラテンアメリカの税制について

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これから、スペイン語の税金に関する表現や、スペイン語圏の税制度について詳しく説明します。
一緒に楽しく学んでいきましょう!

スペイン語での「税金」の基本的な表現

スペイン語で税金について話す際に重要な単語と表現を、カテゴリー別に整理しました。これらの表現を覚えることで、税金に関する基本的な会話や文書の理解が深まります。

税金を表す名詞

スペイン語日本語訳
impuesto (m)税金
contribución (f)税金、寄付
gravamen (m)税金、負担金

税金に関連する動詞

スペイン語日本語訳
pagar支払う
declarar申告する
deducir控除する

税金の種類

スペイン語日本語訳
IVA (Impuesto al Valor Agregado)付加価値税(消費税)
IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)所得税
impuesto sobre sociedades法人税

その他の税に関連する表現

スペイン語日本語訳
declaración de impuestos税務申告
exención fiscal税金免除
año fiscal会計年度

例文:

Es importante declarar todos tus ingresos en la declaración de impuestos para evitar problemas con Hacienda.
(税務署との問題を避けるために、税務申告ですべての収入を申告することが重要です。)

En España, el IVA general es del 21%, pero algunos productos tienen un IVA reducido del 10% o del 4%.
(スペインでは、一般的なIVA(付加価値税)は21%ですが、一部の商品は10%や4%の軽減税率が適用されます。)

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スペインの税制システム概要

スペインの税制システムは、他のヨーロッパ諸国と同様に複雑ですが、基本的な構造を理解することで、スペイン語での税金に関する会話や文書をより深く理解できるようになります。

所得税 (IRPF: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

スペイン語日本語訳
IRPF所得税
base imponible課税標準
tramo税率区分
retención源泉徴収

スペインの所得税は累進課税制度を採用しており、収入が多いほど税率が高くなります。
税率は以下のように設定されています(2023年現在)

課税所得区分税率
0€ ~ 12,450€19%
12,450€ ~ 20,200€24%
20,200€ ~ 35,200€30%
35,200€ ~ 60,000€37%
60,000€ 以上45%

例文:
Mi salario está en el segundo tramo del IRPF, así que pago un 24% de impuestos sobre la renta.
(私の給与は所得税の2番目の区分に該当するので、24%の所得税を支払います。)

付加価値税 (IVA: Impuesto al Valor Añadido)

スペイン語日本語訳
IVA付加価値税(消費税)
tipo general標準税率
tipo reducido軽減税率
tipo superreducido超軽減税率

スペインのIVAには3つの税率があります:

  • 標準税率: 21%(ほとんどの商品やサービス)
  • 軽減税率: 10%(食品、水道、旅客輸送など)
  • 超軽減税率: 4%(基本的な食品、書籍、新聞、医薬品など)

例文:
En España, el pan tiene un IVA superreducido del 4%, mientras que la ropa tiene el IVA general del 21%.
(スペインでは、パンは4%の超軽減税率が適用されますが、衣類には21%の一般税率が適用されます。)

その他の主要な税金

  • 法人税 (Impuesto sobre Sociedades): 一般的に25%
  • 固定資産税 (IBI: Impuesto sobre Bienes Inmuebles): 不動産に課される地方税
  • 相続税・贈与税 (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones): 相続や贈与に課される税金

スペインはe-gobierno(電子政府)の推進をしており、税務申告や支払いについての詳細は以下のスペイン政府のサイトにアクセスして最新の情報を取得してください。
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/inicio.html

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ラテンアメリカの主要国における税制度の基本情報

ラテンアメリカの国々も、それぞれ独自の税制度を持っています。
ここでは、メキシコ、アルゼンチン、コロンビア、そしてグアテマラの税制度の基本情報を紹介します。

メキシコの税制度概要

スペイン語日本語訳
ISR (Impuesto Sobre la Renta)所得税
IVA (Impuesto al Valor Agregado)付加価値税(消費税)
Hacienda{Secretaría de Hacienda y Crédito Público” (SHCP)}財務省
SAT(Servicio de Administración Tributaria)直訳すると、税務行政サービスです。これは Hacienda の下部組織で、実際の税金の徴収や納税者サービスを担当する機関です。

  • 所得税(ISR): 個人所得税は累進課税制で、1.92%~35%の範囲
  • 付加価値税(IVA): 一般税率16%、国境地域8%、食品や医薬品は0%

例文:
En México, la tasa general del IVA es del 16%, pero en la zona fronteriza se aplica una tasa reducida del 8%.
(メキシコでは、IVAの一般税率は16%ですが、国境地域では8%の軽減税率が適用されます。)

メキシコのSATについての詳細はSATのページにアクセスして最新の情報を取得してください。
https://www.sat.gob.mx/home

アルゼンチンの税制度概要

スペイン語日本語訳
Impuesto a las Ganancias所得税
IVA (Impuesto al Valor Agregado)付加価値税
AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos)連邦歳入庁

  • 所得税(Impuesto a las Ganancias): 累進課税制で、5%~35%の範囲
  • 付加価値税(IVA): 一般税率21%、軽減税率10.5%(一部の商品やサービス)

例文:
En Argentina, los trabajadores autónomos deben presentar sus declaraciones de Impuesto a las Ganancias trimestralmente.
(アルゼンチンでは、自営業者は四半期ごとに所得税申告を行う必要があります。)

アルゼンチンは、AFIPが税務、関税、社会保障の徴収を一元的に管理しています。
税金の詳細については、AFIPのページにアクセスして最新の情報を取得してください。
https://www.afip.gob.ar/landing/default.asp

コロンビアの税制度概要

スペイン語日本語訳
Impuesto sobre la Renta所得税
IVA (Impuesto al Valor Agregado)付加価値税(消費税)
DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)国税関税庁
  • 所得税(Impuesto sobre la Renta): 累進課税制で、0%~39%の範囲
  • 付加価値税(IVA): 一般税率19%、軽減税率5%(一部の商品)

例文:
En Colombia, la DIAN es responsable de la recaudación de impuestos y el control aduanero.
(コロンビアでは、DIANが税金の徴収と税関管理を担当しています。)

コロンビアは、DIANが税務、関税の徴収を一元的に管理しています。
税金の詳細については、DIANのページにアクセスして最新の情報を取得してください。
https://www.dian.gov.co/

グアテマラの税制度概要

スペイン語日本語訳
ISR (Impuesto Sobre la Renta)所得税
IVA (Impuesto al Valor Agregado)付加価値税(消費税)
SAT (Superintendencia de Administración Tributaria)税務管理監督庁
  • 所得税(ISR): 個人所得税は5%~7%の2段階、法人税は25%の固定税率
  • 付加価値税(IVA): 一般税率12%

例文:
En Guatemala, el IVA tiene una tasa única del 12% para la mayoría de los bienes y servicios.
(グアテマラでは、ほとんどの商品やサービスに12%の単一税率のIVAが適用されます。)

グアテマラのシステムは、単一機関(SAT)が税務を管理していて、アルゼンチンのAFIPに近い構造といえます。ただし、社会保障の徴収は別の機関が担当しています。
税金の詳細については、SATグアテマラのページにアクセスして最新の情報を取得してください。
https://portal.sat.gob.gt/portal/

IVAは日本でいう「消費税」の認識で合ってる?

合っています!IVA(Impuesto al Valor Agregado)は、基本的に日本の消費税と同等の税金です。
以下にIVAの概要について説明します。

IVAの基本的な概念

IVAは、日本の消費税とほぼ同じ役割を果たす税金です。商品やサービスの購入時に支払う間接税で、最終消費者が負担します。

IVAと日本の消費税の類似点

  • 商品やサービスの販売に広く適用される
  • 最終的に消費者が負担する
  • 事業者が税を徴収し、政府に納付する仕組み

IVAと日本の消費税の相違点

以下IVAと日本の消費税の相違点を紹介します。

IVAと消費税の税率構造

日本の消費税:
標準税率(10%)と軽減税率(8%)の2段階構造です。

IVA:
国によって異なり、多くの場合、日本よりも複雑な税率構造を持っています。
例えば、標準税率、軽減税率、超軽減税率、ゼロ税率など、複数の税率が設定されていることがあります。

適用範囲:

日本の軽減税率は主に飲食料品(酒類を除く)と定期購読の新聞に適用されますが、IVAの軽減税率や免税の適用範囲は国によってさらに広範囲で複雑な場合があります。

IVAの具体例:

レストランで食事をしたり、洋服を買ったりする時に請求額に含まれる税金が、日本では消費税、スペイン語圏ではIVAです。

日本とスペイン語圏の文化的な違い

日本では税込み価格で表示されることが多いですが、スペイン語圏では税抜き価格で表示され、支払い時にIVAが追加されることがよくあります。

まとめ スペイン語で税金の知識を深めよう!

本記事では、スペイン語で税金について学ぶ重要性と、スペインおよびラテンアメリカの主要国における税制度の基本情報を紹介しました。基本的な税金関連用語から各国の税制の特徴まで、幅広い知識を学ぶことで、スペイン語でのビジネスや生活における対応力を高められたのではないでしょうか。

これらの表現や知識を身につけることは、スペイン語圏に居住している人だけでなく、将来的にスペイン語圏での仕事や留学を考えている人にとっても非常に大切です。税金に関する用語や制度を理解することで、より深いレベルでスペイン語圏の文化や社会システムを理解することができます。

しかし、本当の理解のためには、実際にスペイン語を使ってコミュニケーションを取る練習が大切です。そのためにも、スペイン語を学ぶために、スパニッシモの無料体験レッスンを活用してみてはいかがでしょうか。

ネイティブ講師とのマンツーマンレッスンで、税金に関連するスペイン語表現を実際に使いながら、より実践的なコミュニケーション能力を向上させることができます。

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スペイン語を話せるようになるには、インプットだけでなく、アウトプットとして、学んだことをどんどん練習することが大切です。

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About Takuro

グアテマラと日本を拠点に展開するオンラインスペイン語会話サービス「スパニッシモ」の共同創業者。中米の国制覇+南米はペルーとボリビアに旅行経験アリ。グアテマラで起業後、累計9年滞在し、メキシコやスペインでの滞在歴もあり、スペインやラテンアメリカの国の生活事情について詳しい。